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Author:admin / Posted in:2016年01月02日 / Category:全部文章 / Views:64

什么法律支撑人寿保险税收筹划功能-成功进修管理学苑

人寿保险具有税收筹划功能,通俗讲就是:
人寿保险在什么情况下不会被征税,包括所得税、遗产税。
比如,马晗以自己为投保人/被保险人,购买了一份保额1000万的终身寿险核爆默示录,身故受益人指定为儿子马小晗;同时以自己为投保人,以儿子马小晗为被保险人,购买了一份保额为100万的年金保险。另外,马晗的父亲马老晗以自己为投保人/被保险人,购买了一份保额500万的终身寿险,身故受益人指定为马晗。

首先是遗产税。马晗以自己为投保人/被保险人,以儿子马小晗为身故受益人购买的保额1000万的终身寿险,如果马晗去世,这时候儿子马小晗获得了1000万的身故保险金赔付,由于这笔保险金是保险公司根据保险合同给付给马小晗的,不属于马晗的遗产,当然不缴纳遗产税。
还有一种情形,如果唯一的身故受益人马小晗与马晗在同一次交通事故中去世了,无法确定死亡先后顺序。这时候,马晗的妻子开晓彤凭借保险合同取得了马晗的身故保险金1000万。由于原先指定的身故受益人马小晗被推定为先于投保人/被保险人马晗去世,相当于说这份保险没有指定身故受益人,马晗的身故保险金就成了他的遗产,妻子开晓彤继承了马晗的1000万遗产。如果此时遗产税已经开征,开晓彤要先交遗产税才能取得这1000万。

另外,在我国的台湾地区、加拿大,人寿保险身故保险金也是不缴纳遗产税的,在美国,人寿保险+不可撤销人寿保险信托,也就无需缴纳遗产税。还有一个大家关心的话题,如果马晗的儿子马小晗后来移民美国了,这时候,马晗去世,马小晗领到的1000万身故保险金,由于马晗是非美国税收居民,马小晗领取的身故保险金是外国保险公司给付给美国人的财产,不需要缴纳遗产税。
其次是所得税。根据我国《个人所得税法》第四条的相关规定,保险赔款免交个人所得税。也就是说,马晗以自己为投保人/被保险人,以儿子马小晗为身故受益人购买的保额1000万的终身寿险,如果马晗去世陈元方候袁公,儿子马小晗获得了1000万的身故保险金赔付,袁立图片是不用交个人所得税的。
那么,马晗以自己为投保人,以儿子马小晗为被保险人,购买了一份保额为100万的年金保险,马小晗每年根据保险合同领取的生存年金、马晗自己每年领取的保单分红,要不要缴纳所得税呢?

从《个人所得税法》当年的立法原则来看,“保险赔款”其实更倾向于称为“保险金”,如果当时直接写成“保险金”就不会有任何争议高家虎。生存保险金也属于保险金啊,年金保险的生存年金自然也就无需缴纳个人所得税了。当然,在实际执行中,生存年金、分红,目前没有征收个人所得税。参考世界其他国家的经验,人寿保险的分红,一般也都是免交所得税的。
但是如果马晗不把红利领出来,何孟怀而是放在保险公司累积生息,这部分红利产生的孳息,要不要缴纳所得税呢?国内确实发生过这样的案例,某保险公司分红孳息未代扣个税龙思雨,在2013年的专项检查中被责成补扣个人所得税植玫兰官网。也就是说,马晗如果不把保单分红领出来,放在保险公司累积生息,红利本身倒是不会被征收所得税,但是红利的孳息还是存在被征收所得税的可能性的。
那么,马晗有没有办法避免保单分红的孳息被征收所得税的可能呢?其实,马晗如果不领出来,而是采用交清增额的方式,提高保险金额,待自己身故以后,保险公司按照保险合同,以身故保险金的形式赔付给受益人马小晗,就可以避免所得税了。

什么是交清增额呢?交清增额是分红型保险红利领取的一种方式,是指分红保险每年的红利分配以后,将其采用趸交的交费方式购买相应主险,主险保险金额相应增加。比如,客户年交保险费1000元,当年的分红为10元,客户在选择了交清增额以后,保险公司将会将客户的这10元的分红采取趸交的方式转换成相对应的主险的保额,客户的保障有所增加。被洗脑是什么感觉?
可能有听众对创说会这个词有些陌生,解释一下啊。保险公司有两个很重要的会,一个是产说会,一个是创说会。
产说会
就是产品说明会,经营模式就是理财讲座,一对多的销售模式;创说会嘛,创业说明会,其实就是招聘会,这么说也不合理,因为大多保险公司采用的是代理制,创说会更准确的性质是分销商招募大会。这在保险公司内部在增员,为了简单,咱就说是招聘吧。
保险业的这种招聘模式以及相关的管理,经常被人说成是“洗脑”。
洗脑
洗脑这个词当然不是什么好词了,我最早接触这个词是我的一个朋友说的。当时我还没有毕业,他给我讲他的工作经历。他的第一份工作在一家做保健品的公司,这家公司的经营模式有些像安利吧。他就觉得这个公司对待销售人员是洗脑,但他本人不是销售,没有被洗脑过,他当时的职位是公司总裁的特别助理,相当于公司最高领导的第一秘书吧,很有前途的一个岗位。但他不喜欢这种洗脑文化,最终选择了离开。
报道
前两年我看到报道,说这家公司在东南亚也发展得很好。公司越来越我,而我的这个朋友却越混越差,他的第二份工作进了一家国企,和电力建设相关的,也是不错的地方,因为个人要考研,离职。考研也没考上,进了一家老国企。期间反复考公务员,也没考上。现在又进了另外一家国企,效益稍微好一些,但拿不到正式编制。本人发展也一般,去年还离婚了。

这就是一外一直拒绝洗脑的人,从来没有被洗脑过的人的经历。
今天中午,我的办公室里来了一个推销信用卡的人。我对他说要不要考虑做保险,我就给他介绍保险的业务模式。我还没说完,他只听了两句,就说:我知道林雪薇,保险都是这样的。
我心里在笑,人总会觉得自己太聪明世界的约束,所以错过了很多东西。我本来可以对他说更多有用的东西,但我匆匆地结束了我要说的话。
他说,你办我一张信用卡,我做你们的代理人。我说:小伙子,我是给你介绍一份事业,给你一个生活得更好的机会,别跟我讲条件。
他说:“那好吧”,然后转身,出门。

我看着他的背影就在想,我的收入比他高应该是一个大概率事件,甚至可能比他高几倍。一个收入比你高几倍的人,年龄又比你大许多的人红茶婊,为什么你不愿意耐心听听他对你说的话呢?
可能有人觉得我是在洗脑吧?或者可能有人觉得我是个被洗脑的人吧?再或者,可能还会有人笑我洗脑的能力不够强吧?
我不知道您是怎么理解洗脑的,在百度百科当中,洗脑被描述成一种思想灌输行为。就是利用外部影响力,向别人灌输异于一般价值观的特殊思想,以符合操纵者的意愿。
洗脑具有以下几个特点:排他性、循环论证、利益承诺、咒语化、仪式化、重复性。
洗脑本质的含义:用一切手段将符合自己利益的错误虚假的认识与思想去灌输给他人。区分是否洗脑的关键不是灌输这个过程,而是看灌输的这种认识与思想是否符合事实真相和科学,灌输的认识与思想不符合事实真相和科学则为洗脑。
您注意最后一句,区分是否洗脑的关键,不是看过程,而是看内容,内容要是错的,就是洗脑。内容要是没错,就不是洗脑。

以前咱多次讲过,在大是大非的问题上,最基本的常识就可以做出判断。如果保险业一直在洗脑,一直在用错误的知识欺骗,这个行业怎么可能存在这么多年。怎么可能会以如此大的速度扩张。
我在创说会上讲过一个数据,2004年至2016年,这12年的期间,银行业的平均年增长速度是18%,证券业是23%羊羊顶呱呱,保险业是24%,在三大金融业当中,保险是最快。同期,我们国家GDP的年增长速度是14%。
我一直在给我的员工强调,当接触一个新事物的时候,要保持空杯心态。用接纳的态度去看谷粒网,才能看得清。罗振宇也说,不对事物做判断,一旦你做了判断,你都会为你的判断找佐证。这样你就看不到另外一半了。
我在创说会上说董勒成,大家要不要加入这个行业,不用我说。

我举个例子就好:
如果在保安这个行业,有一个保安做得很出色,做到了全国最好,他的老板会不会一个月给他开3万的工资。可能有吧,但这种可能性您也知道很低,因为这个行业的平均工资就是不高。再者,一个人能成为全国最好的保安的可能性也很低。
我无意诋毁保安这个行业,相反,我很敬重他们,他们为社会安定做出了贡献。我只是举个例子,择业的时候要看这个行业的平均水平,在平均收入高的行业,你只需要随波逐流,做个平均数,也可以有一个不错的收入。
互联网让我们很容易获得信息,大家也可以去网上搜一搜,前十大高收入行业是哪些,你能进入哪个,然后,你就想尽办法加入这个行业就好了。这是对你的人生负责,也是对你的家庭负责。你还觉得这是洗脑吗?
当然温酒斩三国,被别人误解为洗脑,我们保险行业也有责任。记得有一次,有人宣传加入保险行业的好处,比如什么时间自由、工作自由、收入无上限、福利好之类的。
一个保险行业的前辈看到了,反问了一句,这么好,为什么还有这么多人离开?

其实我觉得这个前辈问得好,我个人是一向反对这么宣传的。我觉得,一个人可以把保险当成事业,也可以把保险当成职业。如果当成事业,你要在这里实现人生价值,那就没有那么自由,那么轻松,你会很累,你会忙得不可开交,你会迅速地成长,成长本身就是痛苦的过程;如果当成职业,你也可以随意一些,上午开早会,其它时间自由支配,完成最低的考核。是否自由,是否轻松,全在你对自己的定位。

说一句鸡汤话:
你选择什么样的人生,就有什么样的烦恼。
去年初,南京有个小伙子,听了我的节目联系我,说他是做IT的,本来很排斥保险,但因为家人出了意外事故,让他意思到保险对于一个家庭的意义重大,于是开始学习保险小赚网,直到听了我的节目,联系我要加入保险业。我介绍他到南京的一家保险公司上班。几个月之后我到南京出差,见到了他和他的经理。他的经理夸他很勤奋,每天上班的路程就要一个多小时。年底的时候,他发红包给我,说陈老师,感谢你的介绍,我已经晋升主管了。
您看,这不是一个轻松的行业,但这是一个有着明确量化晋升规则的行业。做成什么样子,更多地袁文才,取决于自己。人生,不也是如此吗?
很多人听了我的节目都在咨询我要不要加入这个行业。我以前都是讲保险的专业知识,理财讲座讲过很多,但创说会从来没有讲过。最近讲了这两次,也让我有了更深的体悟。今天用一期节目的时间回答想加入这个行业的听众,我没法正面回答您,我只能把我的想法给您做参考。就像在产说会上,我只能客观地披露国内外的一些数据以及我的看法,最终怎么选择,是您的事。
如果您真的加入了这个行业,我给您一个建议,加入的第一天,给自己拍一张照片,如果您能坚持三年,三年后您再拍一张照片,我保证,三年后的你,比今天看起来更年轻。

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